「NISAを始めたけど、非課税で投資できる金額って結局いくらまでなんだろう」「年間の上限と生涯の上限、何が違うの？」——そんな疑問を持つ方に向けて、この記事ではFP2級のミナト先生が、NISAの非課税枠の仕組みを2026年8月時点の情報で整理します。
結論：年間360万円、生涯1,800万円が非課税枠の上限
NISAで非課税になる投資額には、「年間の上限」と「生涯を通じた上限」の2種類があります。2026年8月時点（出典：金融庁）では、年間の投資枠は合計360万円、生涯にわたって非課税で保有できる限度額は1,800万円です。
ただし投資信託や株式は値動きのある商品で、購入時より価値が下がる（元本割れ）可能性があります。非課税枠の大きさと、実際にいくら投資するかは別の話として考える必要があります。
NISAの非課税枠（2026年8月時点・出典：金融庁）
| 項目 | 内容 |
|---|---|
| つみたて投資枠 | 年間120万円 |
| 成長投資枠 | 年間240万円 |
| 年間投資枠の合計 | 360万円 |
| 非課税保有限度額（生涯） | 1,800万円（うち成長投資枠は1,200万円まで） |
| 非課税保有期間 | 無期限 |
| 口座開設期間 | 恒久化 |
| 対象年齢 | 18歳以上 |
つみたて投資枠と成長投資枠は、それぞれ別枠として管理されつつ、同じ年に併用できます。2つの枠の違いはこちらの記事で詳しく整理しています。
「年間360万円」と「生涯1,800万円」の関係
年間360万円は、1年間に新たに投資できる上限額です。一方の1,800万円は保有残高（簿価残高）ベースで管理される生涯の上限で、単純に「年間360万円×5年」で埋まるわけではありません。年間の枠を使い切らなければ、1,800万円に到達するまで数年かけて投資を続けることになります。
なお成長投資枠は1,800万円のうち1,200万円までという内訳の上限があるため、成長投資枠だけで1,800万円を使い切ることはできません。
売却すると枠は復活する
NISA口座で保有している商品を売却すると、取得したときの金額（簿価）分だけ、生涯の非課税保有限度額（1,800万円）の枠が翌年以降に再利用できます。ただし年間の投資枠（360万円）は、その年のうちに使った分がその年のうちに復活するわけではない点に注意が必要です。詳しい仕組みはこちらの記事で解説しています。
注意点・元本割れリスク
- 元本割れの可能性：NISAで購入する投資信託・株式などは値動きのある商品です。購入時より価値が下がり、投資した金額を下回る（元本割れ）可能性があります。非課税枠が大きいことと、投資した結果が増えることは別の話です。
- 非課税になるのは利益が出た場合のみ：NISAの非課税メリットは、運用益が出たときに税金がかからないという制度です。値下がりした場合の損失を穴埋めする制度ではありません。
- 枠を無理に使い切る必要はない：非課税枠が大きいからといって、家計に無理のある金額まで投資する必要はありません。生活防衛資金を確保したうえで、無理のない範囲で検討することが大切です。
向いている人・向いていない人
向いている人
- 長期的な視点でコツコツ資産形成をしたい人
- 非課税のメリットを活かして投資信託などを保有し続けたい人
- 年間360万円という上限の範囲内で、無理のない金額から始めたい人
向いていない人
- 元本割れの可能性を受け入れられない人
- 生活防衛資金（当面の生活費）を投資に回そうとしている人
- 短期間で大きな成果を出したい人
非課税枠を使い始めるまでの手順
- NISA口座を開設する金融機関を選ぶ（口座開設の流れはこちらの記事で解説しています）
- 口座開設の申し込みを行う（本人確認書類・マイナンバーが必要）
- 税務署の審査を経て口座が開設される（申し込みから利用開始まで数週間かかる場合があります）
- つみたて投資枠・成長投資枠のどちらを使うか、投資する商品と金額を決める
- 年間360万円・生涯1,800万円の枠を意識しながら、無理のない範囲で投資を続ける
よくある質問
Q. 年間360万円を使い切らないといけませんか？
A. いいえ、使い切る必要はありません。年間の投資枠はあくまで上限であり、無理のない金額から始めて問題ありません。
Q. 1,800万円を超えて投資するとどうなりますか？
A. 非課税保有限度額（1,800万円）を超える部分は、NISA口座では保有できません。超える分を投資する場合は、課税口座（特定口座・一般口座）での取引になります。
Q. つみたて投資枠だけで1,800万円まで使うことはできますか？
A. できます。成長投資枠は使わなくても、つみたて投資枠だけで生涯1,800万円まで積み立てることが可能です（成長投資枠には1,200万円までという内訳の上限がありますが、つみたて投資枠にはその内訳の制限はありません）。
Q. 夫婦の場合、非課税枠は2人分になりますか？
A. NISA口座は1人につき1口座です。夫婦で別々に口座を開設すれば、それぞれが年間360万円・生涯1,800万円の枠を持つことになります。
ミナト先生のまとめ
NISAの非課税枠は、年間360万円、生涯1,800万円というのが2026年8月時点のルールです。数字だけを見ると大きく感じるかもしれませんが、これはあくまで「非課税で投資できる上限」であり、実際にいくら投資するかは家計の状況に合わせて決めるものです。
家計相談の場でも、「枠を早く埋めなければ」と焦ってしまう方をお見かけしますが、値動きのある商品である以上、無理のない金額でコツコツ続けることが大切だとお伝えしています。制度は改正される場合があります。最新の内容は金融庁・国税庁などの公式情報でご確認ください。
この記事を書いた人：ミナト先生／FP2級・元携帯キャリア営業（約1万契約）。通信費と家計の”損しない”見直しを発信しています。
投資判断はご自身の責任で行ってください。個別の状況に応じたご相談は、必要に応じて専門家にご確認ください。
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